Содержание

• Что такое статус Digital Nomad в Испании? 
• Основы налогообложения в Испании 
• Налоговые обязательства для цифровых кочевников в Испании 
• Каковы налоговые льготы для цифровых кочевников в Испании?
• Сложности и нюансы налогов для цифровых кочевников в Испании
• Важность консультаций с налоговыми экспертами 
• Примеры расчётов налогообложения для цифровых кочевников
• Заключение
• Получите гайд по ВНЖ Испании

Испания очень популярная страна для иммиграции фрилансеров благодаря программе Digital Nomad. Однако важно понимать, какие налоги для цифровых кочевников в Испании придётся платить, чтобы поддерживать свой статус. В этой статье мы рассмотрим налоги для цифровых кочевников в Испании и налоговые льготы, доступные для цифровых кочевников в 2024 году.

ВНЖ в Испании

Откройте дверь к качественной жизни и стабильному будущему для себя и своей семьи уже сегодня!

Юрий Мурашко

Директор по инвестиционным стратегиям

Что такое статус Digital Nomad в Испании? 

Определение статуса цифровых кочевников

Статус цифрового кочевника в Испании – это вид на жительство (ВНЖ), предназначенный для удаленных сотрудников, работающих или работающих не по найму в иностранных компаниях. Этот статус позволяет им законно проживать в Испании, продолжая свою профессиональную деятельность на мировом воскресенье. Основная идея программы – привлечь отличных специалистов, которые могут работать в отдаленных районах и вносить свой вклад в местную экономику, живя в стране.

Преимущества программы Digital Nomad в Испании

• Работать удаленно, находясь в Испании.
• Законно проживать в стране с возможностью выезда в другие страны Шенгенской зоны.
• Пользоваться местными налоговыми льготами и услугами, включая качественную систему здравоохранения.
• Добиться полной интеграции в испанское общество.

Кто может получить статус цифрового кочевника?

1. Граждане стран, не входящих в Европейский Союз, Европейскую экономическую зону (ЕЭЗ) или Швейцарию, могут подать заявку на получение статуса ДН в Испании. Основными категориями претендентов являются::
2. Удаленные сотрудники международных компаний. Это люди, которые официально работают в иностранной компании, не зарегистрированной в Испании, и могут подтвердить свою способность работать удаленно.
3. Фрилансеры. Независимые эксперты, работающие по контрактам с иностранными заказчиками и компаниями. Важно показать стабильный доход и активный контракт.
4. Владельцы бизнеса. Если у вас есть компания, зарегистрированная за пределами Испании, но которой можно управлять удаленно, это также дает вам право на получение статуса.

Основные требования к кандидатам:

1. Подтверждение стабильного дохода. Ваш доход должен составлять не менее 2646 евро в месяц (эта цифра может быть выше в зависимости от региона и количества семей).
2. Удаленная работа. Заявитель должен доказать, что его деятельность не связана с экономикой Испании, то есть основные интересы компании и клиента исходят из-за рубежа.
3. Опыт – квалификация. Обычно необходимо подтвердить наличие профессионального опыта (не менее 3 лет) или профессиональной подготовки.
4. Медицинская страховка. Страховка должна покрывать все основные медицинские расходы в Испании.
5. Справка об отсутствии судимости из всех стран, в которых вы проживали последние 5 лет.

Основы налогообложения в Испании 

Налогообложение в Испании основано на принципе территориального членства и проживания. Это означает, что налоговые обязательства зависят от времени, проведенного в стране, и источника дохода. Все физические лица, проживающие в Испании в течение определенного периода времени, должны декларировать свои доходы в соответствии с местным налоговым законодательством.

Налоги для цифровых кочевников в Испании регулируются программой Digital Nomad, которая предоставляет определенные льготы, такие как закон Бекхэма (если применимо),
и упрощает налоговое бремя для новых жителей.

Эксклюзивное предложение!

БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

Сделайте первый шаг к комфортному переезду в Испанию!

Связаться с экспертом

Резидент и нерезидент: основные различия

Резидент:

Лицо, которое проводит в Испании более 183 дней в году, автоматически считается налоговым резидентом. Он должен декларировать все свои доходы по всему миру (зарплата, внештатная работа, доход от инвестиций, арендная плата и т. д.). Для резидентов существует прогрессивная шкала налогообложения, при которой ставка может достигать 47% в зависимости от уровня дохода. Резидентство для цифровых кочевников в Испании – важный момент, который стоит обсудить с налоговым консультантом. 

Нерезидент:

Если вы были в Испании менее 183 дней, вы будете считаться нерезидентом, облагаемым налогом. В этом случае налог для цифровых кочевников в Испании применяется только к доходу, полученному в Испании по фиксированной ставке (или меньше, если вы гражданин ЕС) в размере 24%.

Важно:

Цифровые кочевники, получившие статус в рамках программы Digital Nomad в Испании, могут воспользоваться законом Бекхэма. Система ограничивает налоговую базу только доходами из испанских источников, снижает ставку подоходного налога до 24% и позволяет зарабатывать до 600 000 евро.

Разница между резидентами и нерезидентами играет важную роль в определении налоговых обязательств. Поэтому цифровым кочевникам важно заранее спланировать свое пребывание в Испании и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы избежать чрезмерного налогового бремени.

Налоговые соглашения Испании с другими странами

Россия и Испания подписали Соглашение об избежании двойного налогообложения в 1998 году. Однако в 2023 году указом Президента Российской Федерации действие большинства статей было приостановлено.

Статья 23 Конвенции – статья, касающаяся уплаты налогов, в том числе с удаленных работников, остается в силе. Таким образом, часть, равная уплаченному в России налогу, вычитается из подоходного налога в Испании. Так, если подоходный налог с физических лиц в России составляет 13%, а в Испании – 24%, то цифровые кочевники платят 13% своих доходов в российский бюджет и 11% в бюджет Испании.

Налоговые обязательства для цифровых кочевников в Испании 

Эксклюзивное предложение!

✔️ Контроль процесса от подачи до продления ВНЖ
✔️ Юридическое сопровождение на каждом этапе
✔️ Персонализированный подход

WhatsApp Telegram

В Испании действует прогрессивная шкала налогообложения – ставка увеличивается с увеличением дохода. Заработная плата облагается подоходным налогом для цифровых кочевников в Испании по базовой ставке 24%, если вы зарабатываете до 600 000 евро в год. Для всех доходов, превышающих эту сумму, ставка выше – до 47%. 

С 2023 года испанские цифровые кочевники могут платить подоходный налог по ставке нерезидентов – 15%. Ставка дисконтирования действительна только в течение 6 лет — налоговый период при переезде в Испанию и следующие 5 периодов. Налоговый период считается календарным годом с 1 января по 31 декабря. Налог на доходы цифровых кочевников может показаться сложным вопросом, рекомендуем обратиться к налоговому консультанту чтобы избежать ошибок.

Корпоративный налог для учредителей предприятия также составит 15%, но только в первые 4 года. Вы можете подать заявление о помощи в налоговую службу в течение 6 месяцев после утверждения цифровой визы для кочевников.

Что лучше подойдет именно вам – Digital nomad или Golden visa?

Если вы хотите легализовать свое пребывание в другой стране, важно понять, какие варианты подходят именно вам. Один из самых популярных способов — это оформление «золотой визы» или работа в качестве цифрового кочевника.

Digital Nomad — привлекательный вариант для тех, кто хочет получить вид на жительство в Европе без значительных инвестиций. Виза цифрового кочевника не требует больших инвестиций, как Золотая виза, она предоставляет свободу передвижения и право на проживание в Шенгенской зоне. В случае, если вы рассматриваете возможность инвестирования, вам следует сосредоточиться на высоколиквидных активах. Например, Golden Visa через инвестиции в фонды.

В этой статье мы рассказали о том, кому подойдут эти программы и какие страны предлагают такие возможности.

Каковы налоговые льготы для цифровых кочевников в Испании?

Одним из основных преимуществ цифровых кочевников в Испании является возможность воспользоваться специальной налоговой системой, известной как “Закон Бекхэма”. Согласно этой системе, иностранцы, работающие в Испании, облагаются налогом только на доход, полученный в стране, а не на доход со всего мира, как это обычно бывает с резидентами.

В этом режиме:

Ставка подоходного налога установлена на уровне 24%, а доход до 600 000 евро значительно ниже стандартной ставки налога для жителей, которая может достигать 47%. Доход, полученный за пределами Испании, не облагается налогом. Это особенно полезно для удаленных сотрудников, которые работают в международных компаниях или ведут бизнес, ориентированный на иностранных клиентов.

Помимо «Закона Бекхэма», в Испании для цифровых кочевников предусмотрены дополнительные налоговые льготы и особенности:

1. Освобождение от подачи формы 720. Цифровые кочевники, воспользовавшиеся специальным налоговым режимом, освобождаются от обязательства декларировать зарубежные активы по форме 720.
   
2. Освобождение от налога на имущество. В рамках специального режима цифровые кочевники освобождаются от уплаты налога на имущество, что снижает общую налоговую нагрузку.
   
3. Сниженные ставки налога на прирост капитала. Доходы от прироста капитала, такие как продажа акций или недвижимости, облагаются по сниженным ставкам:
   • 19% на доходы до 6 000 евро;
   • 21% на доходы от 6 001 до 50 000 евро;
   • 23% на доходы от 50 001 до 200 000 евро;
   • 27% на доходы от 200 001 до 300 000 евро;
   • 28% на доходы свыше 300 001 евро.
      
4. Освобождение от налога на дивиденды и проценты. В рамках специального режима цифровые кочевники освобождаются от уплаты налога на дивиденды и проценты, полученные за пределами Испании.

РУКОВОДСТВО

Как получить ВНЖ в Испании без переезда и бизнеса

Узнайте, как оформить испанский вид на жительство через Digital Nomad без открытия компании и обязательного проживания. Вся информация о сроках, документах и выгодах.

Скачать гайд

Сложности и нюансы налогов для цифровых кочевников в Испании

Частые ошибки при расчете налогов

Одной из основных проблем является отсутствие знаний о налоговой системе в Испании, что может привести к распространенным ошибкам.

Неправильная классификация доходов.

Цифровые кочевники часто работают с несколькими клиентами и компаниями в разных странах. Ошибка в классификации доходов – например, не деление всех поступлений на внутренние и иностранные доходы. А отнесение их к доходам Испании – может привести к значительному увеличению налогового бремени.

Поздняя регистрация в налоговой системе.

Новые жители должны зарегистрироваться в налоговых органах в течение первых 6 месяцев своего пребывания. Несоблюдение этого срока может лишить вас права на получение прибыли и привести к штрафу за уклонение от уплаты налогов.

Недостаточное знание закона Бекхэма.

Этот режим имеет большие преимущества, но важно понимать его ограничения. Например, доходы от местных инвестиций, недвижимости или других источников в Испании не подпадают под льготные ставки. Неправильное применение режима к этому доходу может быть одной из причин налоговых проверок.

Недостаточная подготовка документов.

Чтобы подтвердить право на получение пособия, вам необходимо предоставить полный документ: трудовой договор, подтверждение удаленного дохода, информацию о клиенте. Отсутствие даже 1 из этих документов может привести к отказу от льгот.

Игнорирование международных налоговых соглашений.

Испания имеет множество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами. Цифровые кочевники, которые не изучили условия таких соглашений, могут столкнуться с двойным налогообложением, но этого можно избежать.

Читайте по теме

01.03.2025

Валенсия для digital nomads | 2025 год

Валенсия — идеальный город для digital nomads и семей, желающих комфортную жизнь в Европе. Развитая инфраструктура, доступная стоимость жизни, безопасная среда и отличные условия для удалённой работы. Кроме того, город предлагает богатую культурную жизнь, превосходный климат с более чем 300 солнечными днями в году и развитую систему образования для ...

Валенсия — идеальный город для digital nomads и семей, ...

Валенсия — идеальный город для digital nomads и семей, желающих комфортную жизнь в Европе. Развитая инфраструктура, доступная стоимость жизни, безопасная среда и отличные условия для удалённой работы. Кроме того, город предлагает богатую культурную жизнь, ...

4-7 мин

Читать

Важность консультаций с налоговыми экспертами 

Налоги для цифровых кочевников в Испании могут стать гораздо проще, если обратиться за помощью к квалифицированным налоговым специалистам, знакомым с испанским законодательством.

Экспертное руководство 

Налоговый консультант может определить, соответствует ли ваша ситуация требованиям закону Бекхэма, и сообщить вам, какие шаги необходимо предпринять, чтобы получить одобрение. Он также объяснит, какой доход может быть освобожден от уплаты налогов, а какой нет.

Оптимизация налоговой нагрузки.

При правильном плане вы можете уменьшить свои налоговые обязательства. Эксперты помогают юридически минимизировать налоговую базу, включая использование вычетов и налоговых льгот.

Решение сложных ситуаций.

Цифровые кочевники, которые работают с несколькими клиентами или имеют доход из разных стран, сталкиваются с проблемой распределения налогов. Консультант может помочь вам правильно разделить ваш доход и воспользоваться преимуществами международных соглашений.

Предотвращение штрафов и проверок.

Ошибки в налоговых декларациях и упущения при подаче документов могут привлечь внимание налоговых органов. Специалисты следят за тем, чтобы все документы были представлены правильно и своевременно.

Адаптация к изменениям в законодательстве.

Налоговое законодательство в Испании постоянно меняется. Например, могут быть введены новые правила для цифровых кочевников или обновлены в режиме Бекхэма. Консультация специалиста позволит вам получить информацию об изменениях и своевременно адаптироваться к ним.

Примеры расчётов налогообложения для цифровых кочевников

Чтобы лучше понять, сколько платить налогов в Испании с ДН, приведём примеры расчётов с различными уровнями доходов. Основные параметры включают стандартные ставки налога на доход, а также льготные условия, предусмотренные режимом Бекхэма.

Пример 1: Годовой доход 40 000 евро

Если цифровой кочевник с доходом в 40 000 евро работает по режиму Бекхэма:

• Льготная ставка: 24% на первые 600 000 евро дохода.
• Расчёт налога: 40000 × 0,24 = 9600 евро налога. 

Если тот же кочевник не применяет режим Бекхэма и облагается стандартной ставкой:

• Испанские стандартные ставки:
  • 19% на первые 12 450 евро.
  • 24% на доход от 12 451 до 20 200 евро.
  • 30% на доход от 20 201 до 40 000 евро.
• Расчёт налога: (12450×0,19)+((20200−12450)×0,24)+((40000−20200)×0,30)=2365,5+1860+5940=10 165,5 евро.

Вывод: При доходе 40 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 565 евро.

Пример 2: Годовой доход 90 000 евро

Если цифровой кочевник применяет режим Бекхэма:

• Льготная ставка: 24% на весь доход до 600 000 евро.
• Расчёт налога: 90000 × 0,24 = 21600 евро налога.

При стандартной системе налогообложения:

• Испанские стандартные ставки:
  • 19% на первые 12 450 евро.
  • 24% на доход от 12 451 до 20 200 евро.
  • 30% на доход от 20 201 до 35 200 евро.
  • 37% на доход от 35 201 до 60 000 евро.
  • 45% на доход от 60 001 евро.
• Расчёт налога: (12450×0,19) + ((20200−12450) × 0,24) + ((35200−20200) × 0,30) + ((60000−35200) × 0,37) + ((90000−60000) × 0,45).
• Расчёт: 2365,5 + 1860 + 4500 + 9160 + 13500 = 31 385,5 евро.

Вывод: При доходе 90 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 9 785 евро.

Пример 3: Годовой доход 200 000 евро

При использовании режима Бекхэма:

• Льготная ставка: 24% на доход до 600 000 евро.
• Расчёт налога: 200000 × 0,24 = 48 000 евро налога.

При стандартной системе:

• Применяем те же ставки, что и в предыдущем примере.
• Расчёт: (12450×0,19) + ((20200−12450) × 0,24) + ((35200−20200) × 0,30) + ((60000−35200) × 0,37) + ((200000−60000) × 0,45).
• Расчёт: 2 365,5 + 1 860 + 4 500 + 9 160 + 63 000 = 80 885,5 евро.

Вывод: При доходе 200 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 32 885 евро.

Заключение

Получите гайд по ВНЖ Испании

• ✔ Чек-лист документов
• ✔ Сроки и ключевые этапы
• ✔ Практические советы от команды юристов

Получить гайд

Испания остается привлекательным местом для цифровых кочевников из-за ее льготной налоговой системы и удобной визовой программы. Но важно разумно подходить к налогам для цифровых кочевников в Испании, чтобы сохранить статус и избежать налоговых рисков.

Регулярное соблюдение налоговых требований, надлежащий учет доходов и расходов и использование существующих льгот являются важными шагами для оптимизации налогов. Это не только поможет вам сэкономить деньги, но и защитит вас от юридических проблем.

Обратитесь к налоговому специалисту Globe Invest, чтобы максимально эффективно управлять своими налоговыми обязательствами. Специалисты помогут разобраться в деталях, снизить налоговую нагрузку и обеспечить уверенность в финансовых вопросах. Обратитесь к нам уже сегодня, не откладывайте важные финансовые решения.