Содержание

Испания очень популярная страна для иммиграции фрилансеров благодаря программе Digital Nomad. Однако важно понимать, какие налоги для цифровых кочевников в Испании придётся платить, чтобы поддерживать свой статус. В этой статье мы рассмотрим налоги для цифровых кочевников в Испании и налоговые льготы, доступные для цифровых кочевников в 2024 году.
Что такое статус Digital Nomad в Испании?

Определение статуса цифровых кочевников
Статус цифрового кочевника в Испании – это вид на жительство (ВНЖ), предназначенный для удаленных сотрудников, работающих или работающих не по найму в иностранных компаниях. Этот статус позволяет им законно проживать в Испании, продолжая свою профессиональную деятельность на мировом воскресенье. Основная идея программы – привлечь отличных специалистов, которые могут работать в отдаленных районах и вносить свой вклад в местную экономику, живя в стране.
Преимущества программы Digital Nomad в Испании
- Работать удаленно, находясь в Испании.
- Законно проживать в стране с возможностью выезда в другие страны Шенгенской зоны.
- Пользоваться местными налоговыми льготами и услугами, включая качественную систему здравоохранения.
- Добиться полной интеграции в испанское общество.
Кто может получить статус цифрового кочевника?
- Граждане стран, не входящих в Европейский Союз, Европейскую экономическую зону (ЕЭЗ) или Швейцарию, могут подать заявку на получение статуса ДН в Испании. Основными категориями претендентов являются::
- Удаленные сотрудники международных компаний. Это люди, которые официально работают в иностранной компании, не зарегистрированной в Испании, и могут подтвердить свою способность работать удаленно.
- Фрилансеры. Независимые эксперты, работающие по контрактам с иностранными заказчиками и компаниями. Важно показать стабильный доход и активный контракт.
- Владельцы бизнеса. Если у вас есть компания, зарегистрированная за пределами Испании, но которой можно управлять удаленно, это также дает вам право на получение статуса.
Основные требования к кандидатам:
- Подтверждение стабильного дохода. Ваш доход должен составлять не менее 2646 евро в месяц (эта цифра может быть выше в зависимости от региона и количества семей).
- Удаленная работа. Заявитель должен доказать, что его деятельность не связана с экономикой Испании, то есть основные интересы компании и клиента исходят из-за рубежа.
- Опыт – квалификация. Обычно необходимо подтвердить наличие профессионального опыта (не менее 3 лет) или профессиональной подготовки.
- Медицинская страховка. Страховка должна покрывать все основные медицинские расходы в Испании.
- Справка об отсутствии судимости из всех стран, в которых вы проживали последние 5 лет.
Основы налогообложения в Испании

Налогообложение в Испании основано на принципе территориального членства и проживания. Это означает, что налоговые обязательства зависят от времени, проведенного в стране, и источника дохода. Все физические лица, проживающие в Испании в течение определенного периода времени, должны декларировать свои доходы в соответствии с местным налоговым законодательством.
Налоги для цифровых кочевников в Испании регулируются программой Digital Nomad, которая предоставляет определенные льготы, такие как закон Бекхэма (если применимо), и упрощает налоговое бремя для новых жителей.
Резидент и нерезидент: основные различия
Резидент:
Лицо, которое проводит в Испании более 183 дней в году, автоматически считается налоговым резидентом. Он должен декларировать все свои доходы по всему миру (зарплата, внештатная работа, доход от инвестиций, арендная плата и т. д.). Для резидентов существует прогрессивная шкала налогообложения, при которой ставка может достигать 47% в зависимости от уровня дохода. Резидентство для цифровых кочевников в Испании – важный момент, который стоит обсудить с налоговым консультантом.
Нерезидент:
Если вы были в Испании менее 183 дней, вы будете считаться нерезидентом, облагаемым налогом. В этом случае налог для цифровых кочевников в Испании применяется только к доходу, полученному в Испании по фиксированной ставке (или меньше, если вы гражданин ЕС) в размере 24%.
Важно:
Цифровые кочевники, получившие статус в рамках программы Digital Nomad в Испании, могут воспользоваться законом Бекхэма. Система ограничивает налоговую базу только доходами из испанских источников, снижает ставку подоходного налога до 24% и позволяет зарабатывать до 600 000 евро.
Разница между резидентами и нерезидентами играет важную роль в определении налоговых обязательств. Поэтому цифровым кочевникам важно заранее спланировать свое пребывание в Испании и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы избежать чрезмерного налогового бремени.
Налоговые соглашения Испании с другими странами
Россия и Испания подписали Соглашение об избежании двойного налогообложения в 1998 году. Однако в 2023 году указом Президента Российской Федерации действие большинства статей было приостановлено.
Статья 23 Конвенции – статья, касающаяся уплаты налогов, в том числе с удаленных работников, остается в силе. Таким образом, часть, равная уплаченному в России налогу, вычитается из подоходного налога в Испании. Так, если подоходный налог с физических лиц в России составляет 13%, а в Испании – 24%, то цифровые кочевники платят 13% своих доходов в российский бюджет и 11% в бюджет Испании.
Налоговые обязательства для цифровых кочевников в Испании

В Испании действует прогрессивная шкала налогообложения – ставка увеличивается с увеличением дохода. Заработная плата облагается подоходным налогом для цифровых кочевников в Испании по базовой ставке 24%, если вы зарабатываете до 600 000 евро в год. Для всех доходов, превышающих эту сумму, ставка выше – до 47%.
С 2023 года испанские цифровые кочевники могут платить подоходный налог по ставке нерезидентов – 15%. Ставка дисконтирования действительна только в течение 6 лет — налоговый период при переезде в Испанию и следующие 5 периодов. Налоговый период считается календарным годом с 1 января по 31 декабря. Налог на доходы цифровых кочевников может показаться сложным вопросом, рекомендуем обратиться к налоговому консультанту чтобы избежать ошибок.
Корпоративный налог для учредителей предприятия также составит 15%, но только в первые 4 года. Вы можете подать заявление о помощи в налоговую службу в течение 6 месяцев после утверждения цифровой визы для кочевников.
Что лучше подойдет именно вам – Digital nomad или Golden visa?
Если вы хотите легализовать свое пребывание в другой стране, важно понять, какие варианты подходят именно вам. Один из самых популярных способов — это оформление «золотой визы» или работа в качестве цифрового кочевника.
Digital Nomad — привлекательный вариант для тех, кто хочет получить вид на жительство в Европе без значительных инвестиций. Виза цифрового кочевника не требует больших инвестиций, как Золотая виза, она предоставляет свободу передвижения и право на проживание в Шенгенской зоне. В случае, если вы рассматриваете возможность инвестирования, вам следует сосредоточиться на высоколиквидных активах. Например, Golden Visa через инвестиции в фонды.
В этой статье мы рассказали о том, кому подойдут эти программы и какие страны предлагают такие возможности.
Каковы налоговые льготы для цифровых кочевников в Испании?

Одним из основных преимуществ цифровых кочевников в Испании является возможность воспользоваться специальной налоговой системой, известной как “Закон Бекхэма”. Согласно этой системе, иностранцы, работающие в Испании, облагаются налогом только на доход, полученный в стране, а не на доход со всего мира, как это обычно бывает с резидентами.
В этом режиме:
Ставка подоходного налога установлена на уровне 24%, а доход до 600 000 евро значительно ниже стандартной ставки налога для жителей, которая может достигать 47%. Доход, полученный за пределами Испании, не облагается налогом. Это особенно полезно для удаленных сотрудников, которые работают в международных компаниях или ведут бизнес, ориентированный на иностранных клиентов.
Помимо «Закона Бекхэма», в Испании для цифровых кочевников предусмотрены дополнительные налоговые льготы и особенности:
- Освобождение от подачи формы 720. Цифровые кочевники, воспользовавшиеся специальным налоговым режимом, освобождаются от обязательства декларировать зарубежные активы по форме 720.
- Освобождение от налога на имущество. В рамках специального режима цифровые кочевники освобождаются от уплаты налога на имущество, что снижает общую налоговую нагрузку.
- Сниженные ставки налога на прирост капитала. Доходы от прироста капитала, такие как продажа акций или недвижимости, облагаются по сниженным ставкам:
- 19% на доходы до 6 000 евро;
- 21% на доходы от 6 001 до 50 000 евро;
- 23% на доходы от 50 001 до 200 000 евро;
- 27% на доходы от 200 001 до 300 000 евро;
- 28% на доходы свыше 300 001 евро.
- Освобождение от налога на дивиденды и проценты. В рамках специального режима цифровые кочевники освобождаются от уплаты налога на дивиденды и проценты, полученные за пределами Испании.
Сложности и нюансы налогов для цифровых кочевников в Испании

Частые ошибки при расчете налогов
Одной из основных проблем является отсутствие знаний о налоговой системе в Испании, что может привести к распространенным ошибкам.
Получите консультацию эксперта
Чтобы избежать ошибок и принять информированное решение, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистами Globe Invest
Неправильная классификация доходов.
Цифровые кочевники часто работают с несколькими клиентами и компаниями в разных странах. Ошибка в классификации доходов – например, не деление всех поступлений на внутренние и иностранные доходы. А отнесение их к доходам Испании – может привести к значительному увеличению налогового бремени.
Поздняя регистрация в налоговой системе.
Новые жители должны зарегистрироваться в налоговых органах в течение первых 6 месяцев своего пребывания. Несоблюдение этого срока может лишить вас права на получение прибыли и привести к штрафу за уклонение от уплаты налогов.
Недостаточное знание закона Бекхэма.
Этот режим имеет большие преимущества, но важно понимать его ограничения. Например, доходы от местных инвестиций, недвижимости или других источников в Испании не подпадают под льготные ставки. Неправильное применение режима к этому доходу может быть одной из причин налоговых проверок.
Недостаточная подготовка документов.
Чтобы подтвердить право на получение пособия, вам необходимо предоставить полный документ: трудовой договор, подтверждение удаленного дохода, информацию о клиенте. Отсутствие даже 1 из этих документов может привести к отказу от льгот.
Игнорирование международных налоговых соглашений.
Испания имеет множество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами. Цифровые кочевники, которые не изучили условия таких соглашений, могут столкнуться с двойным налогообложением, но этого можно избежать.
Важность консультаций с налоговыми экспертами

Налоги для цифровых кочевников в Испании могут стать гораздо проще, если обратиться за помощью к квалифицированным налоговым специалистам, знакомым с испанским законодательством.
Экспертное руководство
Налоговый консультант может определить, соответствует ли ваша ситуация требованиям закону Бекхэма, и сообщить вам, какие шаги необходимо предпринять, чтобы получить одобрение. Он также объяснит, какой доход может быть освобожден от уплаты налогов, а какой нет.
Оптимизация налоговой нагрузки.
При правильном плане вы можете уменьшить свои налоговые обязательства. Эксперты помогают юридически минимизировать налоговую базу, включая использование вычетов и налоговых льгот.
Решение сложных ситуаций.
Цифровые кочевники, которые работают с несколькими клиентами или имеют доход из разных стран, сталкиваются с проблемой распределения налогов. Консультант может помочь вам правильно разделить ваш доход и воспользоваться преимуществами международных соглашений.
Предотвращение штрафов и проверок.
Ошибки в налоговых декларациях и упущения при подаче документов могут привлечь внимание налоговых органов. Специалисты следят за тем, чтобы все документы были представлены правильно и своевременно.
Адаптация к изменениям в законодательстве.
Налоговое законодательство в Испании постоянно меняется. Например, могут быть введены новые правила для цифровых кочевников или обновлены в режиме Бекхэма. Консультация специалиста позволит вам получить информацию об изменениях и своевременно адаптироваться к ним.
Примеры расчётов налогообложения для цифровых кочевников

Чтобы лучше понять, сколько платить налогов в Испании с ДН, приведём примеры расчётов с различными уровнями доходов. Основные параметры включают стандартные ставки налога на доход, а также льготные условия, предусмотренные режимом Бекхэма.
Пример 1: Годовой доход 40 000 евро
Если цифровой кочевник с доходом в 40 000 евро работает по режиму Бекхэма:
- Льготная ставка: 24% на первые 600 000 евро дохода.
- Расчёт налога: 40000 × 0,24 = 9600 евро налога.
Если тот же кочевник не применяет режим Бекхэма и облагается стандартной ставкой:
- Испанские стандартные ставки:
- 19% на первые 12 450 евро.
- 24% на доход от 12 451 до 20 200 евро.
- 30% на доход от 20 201 до 40 000 евро.
- Расчёт налога: (12450×0,19)+((20200−12450)×0,24)+((40000−20200)×0,30)=2365,5+1860+5940=10 165,5 евро.
Вывод: При доходе 40 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 565 евро.
Пример 2: Годовой доход 90 000 евро
Если цифровой кочевник применяет режим Бекхэма:
- Льготная ставка: 24% на весь доход до 600 000 евро.
- Расчёт налога: 90000 × 0,24 = 21600 евро налога.
При стандартной системе налогообложения:
- Испанские стандартные ставки:
- 19% на первые 12 450 евро.
- 24% на доход от 12 451 до 20 200 евро.
- 30% на доход от 20 201 до 35 200 евро.
- 37% на доход от 35 201 до 60 000 евро.
- 45% на доход от 60 001 евро.
- Расчёт налога: (12450×0,19) + ((20200−12450) × 0,24) + ((35200−20200) × 0,30) + ((60000−35200) × 0,37) + ((90000−60000) × 0,45).
- Расчёт: 2365,5 + 1860 + 4500 + 9160 + 13500 = 31 385,5 евро.
Вывод: При доходе 90 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 9 785 евро.
Пример 3: Годовой доход 200 000 евро
При использовании режима Бекхэма:
- Льготная ставка: 24% на доход до 600 000 евро.
- Расчёт налога: 200000 × 0,24 = 48 000 евро налога.
При стандартной системе:
- Применяем те же ставки, что и в предыдущем примере.
- Расчёт: (12450×0,19) + ((20200−12450) × 0,24) + ((35200−20200) × 0,30) + ((60000−35200) × 0,37) + ((200000−60000) × 0,45).
- Расчёт: 2 365,5 + 1 860 + 4 500 + 9 160 + 63 000 = 80 885,5 евро.
Вывод: При доходе 200 000 евро режим Бекхэма позволяет сэкономить около 32 885 евро.
Заключение
Испания остается привлекательным местом для цифровых кочевников из-за ее льготной налоговой системы и удобной визовой программы. Но важно разумно подходить к налогам для цифровых кочевников в Испании, чтобы сохранить статус и избежать налоговых рисков.
Регулярное соблюдение налоговых требований, надлежащий учет доходов и расходов и использование существующих льгот являются важными шагами для оптимизации налогов. Это не только поможет вам сэкономить деньги, но и защитит вас от юридических проблем.
Обратитесь к налоговому специалисту Globe Invest, чтобы максимально эффективно управлять своими налоговыми обязательствами. Специалисты помогут разобраться в деталях, снизить налоговую нагрузку и обеспечить уверенность в финансовых вопросах. Обратитесь к нам уже сегодня, не откладывайте важные финансовые решения.
FAQ: