Содержание

Основы налоговой системы США

Федеральные налоги США
Основными налогами являются подоходный налог – от 14 до 38%, корпоративный налог (37%, за исключением долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов) и налог на наследство (размер налога в каждом штате зависит от степени родства наследника с завещателем и от суммы наследства и составляет от 1 до 20%). Подоходный налог уплачивается с доходов, а корпоративный налог относится к доходам компании.
Налоги штатов США
В разных штатах действуют разные правила в отношении подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество. В некоторых штатах, таких как Флорида и Техас, подоходный налог не взимается.
Местные налоги США
Зависят от муниципалитета, например, налог на недвижимость и налог на автомобиль.
Налоговый год США
Такой же, как и календарный год, с 1 января по 31 декабря.
Налоговая служба США
Служба внутренних доходов (IRS) следит за соблюдением налогового законодательства, собирает налоги и проводит налоговые проверки.
Налоговые обязательства мигрантов в США

Налоговые обязательства США в зависимости от визового статуса:
Грин-карта
Обладатели грин-карты считаются резидентами и платят налоги со своих доходов по всему миру так же, как и граждане США.
Виза H-1B
Владельцы этой рабочей визы платят налоги на свой доход в США так же, как и граждане США.
Студенческие визы (F-1, J-1)
Налоговые обязательства зависят от источника дохода, но студенты, как правило, освобождены от налогов.
Налоговые обязательства при иммиграции в США
Иммигранты, переезжающие в США, обязаны подавать налоговые декларации на доходы, полученные в США и за рубежом, в зависимости от их статуса резидента.
Налоговые обязательства при ведении бизнеса
Иммигранты, ведущие бизнес, облагаются корпоративным, а также индивидуальным налогом на доходы от бизнеса.
Налоговые вычеты и кредиты в США

Типы налоговых вычетов и кредитов для мигрантов в США
Вычет за иждивенцев (Dependency Exemption)
Этот вычет позволяет налогоплательщикам США уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму за каждого иждивенца, который соответствует установленным критериям. Иждивенцы могут включать детей, супругов и других членов семьи, которые зависят от налогоплательщика.
Чтобы квалифицироваться как иждивенец, необходимо, чтобы:
– Иждивенец жил с налогоплательщиком более половины года.
– Налогоплательщик обеспечивал более половины финансовой поддержки иждивенца.
– Иждивенец не должен был предоставлять свою налоговую декларацию (если он не является взрослым).
Вычет за медицинские расходы (Medical Expenses Deduction)
Этот вычет позволяет налогоплательщикам вычитать определенные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7.5% от их скорректированного валового дохода (AGI).
К вычету принимаются такие расходы, как:
– Оплата медицинских услуг.
– Лекарственные препараты (по рецепту).
– Премии за медицинское страхование.
– Транспортные расходы, связанные с получением медицинской помощи.
Вычет за образование (Education Deduction)
Налогоплательщики могут получить вычет за образовательные расходы, связанные с получением высшего образования, например, за обучение, книги и другие учебные материалы.
Существуют разные виды вычетов, такие как:
Кредит на обучение США (American Opportunity Credit): позволяет вычесть до $2,500 за первый четырёхлетний курс обучения.
Lifetime Learning Credit: позволяет вычесть до $2,000 за любые образовательные расходы.
Налоговый кредит за детей (Child Tax Credit)
Этот кредит предоставляет налогоплательщикам возможность снизить свои налоговые обязательства на определенную сумму за каждого квалифицированного ребенка.
Критерии: Для получения кредита необходимо, чтобы:
– Ребенок был младше 17 лет на конец налогового года.
– Ребенок жил с налогоплательщиком более половины года.
– Налогоплательщик имел соответствующий уровень дохода.
Как получить налоговые вычеты и кредиты в США: необходимые документы и процедура
Необходимые документы
Для получения налоговых вычетов и кредитов иммигрантам могут понадобиться следующие документы:
– основная налоговая декларация для физических лиц.
– отчет о заработной плате от работодателя, который показывает доход.
– используется для отчета о доходах от самозанятости или других источников.
– Документы, подтверждающие статус иждивенца: свидетельства о рождении, документы о законном статусе.
– Квитанции и счета: Для медицинских расходов и образовательных вычетов необходимо предоставить подтверждающие документы.
Процедура получения налоговых вычетов и кредитов в США
- Сбор необходимых документов: соберите все документы, подтверждающие ваш доход, расходы и статус иждивенцев.
- Заполнение налоговой декларации: используйте форму 1040 и соответствующие приложения для указания вычетов и кредитов.
- Подготовка и подача декларации: вы можете подать свою декларацию самостоятельно или воспользоваться услугами налогового консультанта.
- Указание на вычеты и кредиты: в декларации укажите все доступные вам вычеты и кредиты, заполнив соответствующие разделы.
- Уведомление IRS: после подачи декларации, IRS обработает вашу заявку и уведомит вас о возврате налогов или сумме, которую вам нужно будет уплатить.
Как заполнить налоговую декларацию в США

Основные формы налоговых деклараций в США
Form 1040:
Это стандартная форма для большинства налогоплательщиков в США, включая граждан и постоянных жителей. Она используется для отчетности о доходах, вычетах и налогах. Она подходит для тех, кто имеет статус резидента и получает доход как в США, так и за пределами страны.
Form 1040-EZ:
Эта форма является упрощенной версией 1040 и предназначена для налогоплательщиков с простыми финансовыми ситуациями. Форма подходит для тех, кто не имеет зависимых, не претендует на вычеты и чей доход не превышает определенной суммы. Однако, начиная с 2018 года, форма 1040-EZ была объединена с формой 1040, поэтому ее использование стало менее актуальным.
Form 1040-NR:
Эта форма предназначена для нерезидентов, которые получают доход в США. Она используется теми, кто не является гражданином США и не является постоянным жителем. Важно знать, что нерезиденты могут обременяться налогами на доход, полученный в США, но не на доход, полученный за пределами страны.
Онлайн-сервисы для заполнения налоговых деклараций в США
Существует множество онлайн-сервисов, которые помогают заполнить налоговые декларации в США. Некоторые из наиболее популярных:
Один из самых популярных сервисов для подготовки налоговых деклараций. Предлагает пошаговые инструкции и автоматические проверки на наличие ошибок.
Предлагает как онлайн-услуги, так и возможность консультации с налоговыми специалистами. Пользователи могут выбрать различные тарифные планы в зависимости от сложности их налоговой ситуации.
Еще один доступный вариант для налогоплательщиков, который предлагает различные уровни услуг.
Компания, которая поможет вам в поиске налогового консультанта. Ваша заявка будет оформлена в течение 48 часов!
Как избежать налоговых ошибок?
Тщательно проверяйте информацию:
Убедитесь, что все имена, номера социального страхования и цифры указаны правильно. Ошибки в этих данных могут привести к задержкам в обработке деклараций.
Используйте правильные формы:
Убедитесь, что вы используете правильную форму для вашего налогового статуса (резидент или нерезидент).
Соберите все необходимые документы заранее:
Убедитесь, что у вас есть все W-2 и 1099 формы, а также документы, подтверждающие вычеты и кредиты.
Проверка на наличие вычетов и кредитов:
Изучите возможные вычеты и налоговые кредиты, которые могут снизить вашу налоговую нагрузку. Например, вычеты на образование, медицинские расходы и т. д.
Используйте налоговые программы:
Онлайн-сервисы часто имеют встроенные проверки на наличие ошибок, которые могут помочь избежать распространенных проблем.
Обратитесь за помощью к специалисту:
Если у вас сложная налоговая ситуация, рассмотрите возможность консультации с налоговым консультантом или бухгалтером.
Налоговые консультации и помощь
Рекомендации и отзывы:
Попросите рекомендации у друзей, коллег или знакомых, которые уже пользовались услугами налоговых консультантов. Ищите отзывы и оценки на специализированных сайтах, таких как Yelp или Google, чтобы получить представление о качестве услуг.
Профессиональные ассоциации:
Обратитесь к профессиональным ассоциациям, таким как American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) или National Association of Enrolled Agents (NAEA). Эти организации могут помочь найти сертифицированных специалистов.
Онлайн-поиск:
Используйте интернет для поиска консультантов. Многие специалисты имеют свои веб-сайты и профили в социальных сетях, где можно ознакомиться с их опытом и услугами.
Консультации:
Многие налоговые консультанты предлагают бесплатные первичные консультации. Воспользуйтесь этой возможностью, чтобы задать вопросы и оценить, подходит ли вам специалист.
Язык и культура:
Если вы предпочитаете общаться на своем родном языке, ищите консультантов, говорящих на вашем языке. Это может помочь избежать недопонимания и обеспечить более качественное обслуживание.
Когда необходима помощь специалиста
Сложные налоговые ситуации:
Если у вас сложные финансовые обстоятельства, такие как наличие бизнеса, инвестиции, иностранные доходы или недвижимость, лучше обратиться к профессионалу.
Ошибки в предыдущих декларациях:
Если вы подозреваете, что в ваших предыдущих налоговых декларациях могли быть ошибки, важно получить помощь, чтобы их исправить и избежать штрафов.
Налоговые споры:
Если вы получили уведомление от IRS или вам угрожает аудит, лучше всего обратиться к специалисту, который поможет вам разобраться с ситуацией.
Переезд или изменение статуса:
Если вы недавно переехали в США или изменили свой статус (например, получили грин-карту), это может повлиять на вашу налоговую обязанность. Консультация с экспертом поможет вам понять, как правильно отчитываться.
Получите консультацию эксперта
Чтобы избежать ошибок и принять информированное решение, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистами Globe Invest
Как сократить налоговую нагрузку легально
Используйте налоговые вычеты:
Ознакомьтесь со списком доступных налоговых вычетов (например, на медицинские расходы, образование, благотворительные взносы) и используйте их для снижения налогооблагаемого дохода.
Налоговые кредиты:
Узнайте о налоговых кредитах, на которые вы можете претендовать. Налоговые кредиты уменьшают вашу налоговую обязанность на сумму кредита, что может значительно снизить ваши налоги.
Вклады в пенсионные счета:
Внесение денег в пенсионные счета (например, IRA или 401(k)) позволяет снизить налогооблагаемый доход и в то же время способствует накоплению на пенсию.
Долгосрочные инвестиции:
Рассмотрите возможность инвестирования в долгосрочные активы, так как налоги на прирост капитала могут быть ниже для активов, удерживаемых более года.
Консультации с налоговым консультантом:
Регулярные встречи с налоговым консультантом помогут вам оставаться в курсе изменений в налоговом законодательстве и выбора оптимальных стратегий для снижения налоговой нагрузки.
Планирование налогов:
Разработайте стратегию налогового планирования, учитывающую ваши финансовые цели и изменения в жизненной ситуации. Это поможет вам более эффективно управлять вашими налогами.
Заключение
Налоги в США могут представлять собой сложную систему, особенно для мигрантов. Однако, с правильным подходом и подготовкой, можно эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и избежать распространенных ошибок. Вот несколько советов по успешному планированию налогов: ведите тщательный учет всех доходов и расходов, ознакомьтесь с налоговыми льготами и вычетами, на которые вы имеете право, и не забывайте о сроках подачи налоговых деклараций.
Помните, что налоговая система в США может значительно отличаться от той, с которой вы привыкли работать в своей стране. Поэтому важно не оставаться наедине с этими вопросами. Мы настоятельно рекомендуем обратиться к специалистам по налоговым вопросам Globe Invest, которые смогут предоставить индивидуальную консультацию и помочь вам оптимизировать ваши налоговые обязательства.
Не упустите возможность защитить свои финансовые интересы — инвестируйте в профессиональную помощь уже сегодня!
ЮРИЙ МУРАШКО
Директор по инвестиционным стратегиям
Если вас интересуют налоги других стран, советуем вам прочитать статью о налогах Португалии
FAQ:
Да, вы обязаны подавать налоговую декларацию в США, если ваш доход превышает определенный порог, даже если вы не являетесь гражданином. Это касается всех резидентов, включая тех, кто имеет статус временного проживания, рабочую визу или грин-карту.
Вам понадобятся следующие документы: W-2 (формы, подтверждающие заработок от работодателя), 1099 (если вы получали доход как независимый подрядчик), информация о любых других источниках дохода, а также документы, подтверждающие вычеты и льготы (например, медицинские расходы или расходы на обучение).
Да, многие мигранты могут претендовать на налоговые льготы и вычеты, если они соответствуют определенным требованиям. Например, вы можете иметь право на вычеты за медицинские расходы, образовательные расходы или налоговые кредиты, такие как Earned Income Tax Credit (EITC), в зависимости от вашего дохода и семейного положения.