Содержание 
11.06.2024
Налоги на недвижимость: гайд по странам
Справочник по налогам на недвижимость в Португалии, ОАЭ, Турции, Мальты, Греции, Кипра и Испании. Приобретение недвижимости зарубежом — процесс, требующий всестороннего изучения. О том, какие налоги на недвижимость платят владельцы жилья в самых популярных направлениях инвестирования рассказываем в нашем экспертном блоге.
ПОРТУГАЛИЯ
НАЛОГ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Муниципальный налог на переход права собственности (IMT) — составляет от 0% до 8% в зависимости от стоимости и типа объекта.
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ОТ АРЕНДЫ
При сдаче недвижимости в аренду резиденты платят подоходный налог по прогрессивной шкале от 14 до 48%, в зависимости от суммы годового дохода. К нерезидентам применяется фиксированная ставка 25%.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ
Ставка ежегодного налога на владение недвижимостью (IMI) зависит от расположения недвижимости и составляет от 0,3% до 0,5% от рыночной стоимости для городского объекта и 0,8% — для загородного.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ
Взимается налог на прирост капитала. Если продавец — резидент Португалии, он уплачивает налог только с половины прибыли по сделке. Нерезиденты платят налог от полной суммы прироста капитала. Ставка налога составляет 28%.
ГЕРБОВЫЙ СБОР
Уплачивается при покупке, дарении, наследовании и аренде недвижимости и составляет 0,8%.
ОАЭ
НАЛОГ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Ставка налога на передачу права собственности зависит от эмирата. Например, налог на недвижимость в Дубае составляет 4% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи, а в Абу-Даби — 2%.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ НАЛОГ НА АРЕНДУ В ОАЭ
Уплачивается арендатором вместе с коммунальными платежами. Сумму налога автоматически включают в счет. Для арендаторов жилых помещений ставка муниципального налога в Дубае составляет 5% от стоимости аренды, в Абу-Даби — 3%, в Шарже — 2%.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ
В ОАЭ нет ежегодных налогов на владение недвижимостью, которые были бы установлены на федеральном или муниципальном уровнях.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Если при покупке или продаже недвижимости, налог на переход права собственности делится между продавцом и покупателем, в таком случае, необходимо оплатить половину налога. В Дубае — 2%, в Абу-Даби — 1% от стоимости недвижимости.
ТУРЦИЯ
НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ
Налог на переход права собственности — 4% от кадастровой стоимости объекта. Важно также учесть, что продажа новостроек в Турции облагается НДС по ставке от 1 до 18% в зависимости от площади объекта недвижимости и его назначения.
НАЛОГ НА ДОХОД ОТ АРЕНДЫ
Включается в общую базу для расчета подоходного налога. Шкала прогрессивная и составляет от 15 до 40%. Для расчета налога из суммы дохода исключают затраты на содержание недвижимости.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ
Собственники турецкой недвижимости ежегодно платят муниципальный налог. Базовая ставка составляет от 0,1 до 0,3%. В крупных городах ставка в 2 раза выше и составляет от 0,2 до 0,6%.
НАЛОГ НА РОСКОШЬ
Налог на элитную недвижимость платят владельцы объектов, стоимость которых превышает 280 000$. Его рассчитывают по прогрессивной шкале от 0,3 до 1% с части стоимости, которая превышает 280 000$.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Продавец недвижимости в Турции платит налог на прирост капитала, если владел объектом недвижимости менее 5 лет. Ставка налога прогрессивная: от 15 до 35%
МАЛЬТА
НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ
Необходимо уплатить гербовый сбор по ставке 5% от стоимости недвижимости (2% на острове Гоцо), а также нотариальный сбор от 1 до 2% (+18% НДС) от стоимости недвижимости.
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ОТ АРЕНДЫ
Ставка фиксированная и к уплате подлежит 15% от суммы арендной платы.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТЬЮ
На Мальте нет ежегодного налога на владение недвижимостью,однако взимается налог на землю, на которой находится недвижимость.Его надо платить не за все объекты, а только за те, где земля в долгосрочной аренде. Сумма налога составляет от 40 – 250 € в год.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ
К уплате подлежит налог на прирост капитала в размере 8% от цены продажи или рыночной стоимости объекта (в зависимости от того, какая сумма окажется выше).
ГРЕЦИЯ
НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ
Покупатель недвижимости в Греции оплачивает налог в размере 3,09% – это совокупно налог на переход права собственности плюс муниципальный налог. Передача права собственности на недвижимость в Греции регистрируется в кадастре. Плата за услугу охватывает помощь регистратора, подготовку справок и гербовый сбор. Сумма к уплате составляет от 0,48% до 0,68% от стоимости недвижимости.
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ОТ АРЕНДЫ
В Греции действует прогрессивная шкала налога для владельцев недвижимости, сдающих её в аренду. При доходе до 12 000 евро в год налог составляет 15%. От 12 000 до 35 000 евро – 35%. При доходе от 35 000 евро – 45%.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ
Существует две разновидности этого налога, общегосударственный (ENFIA) и местный (ТАР). ENFIA – ежегодный налог, от 2 до 13 EUR за квадратный метр. Налог ТАР взимает муниципалитет, от 0,025 до 0,035% от стоимости недвижимости.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ
При продаже жилья налоги не предусмотрены. Все расходы по оформлению сделки и уплате налога несёт покупатель.
КИПР
НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ
Уплачивается в земельный кадастр после того, как произведены все взаиморасчеты с продавцом недвижимости и есть разрешение правительства о передаче покупателю подтверждения права собственности. Ставка налога на переход права собственности варьируется от 3 до 8% в зависимости от стоимости недвижимости. Гербовый сбор составляет 0,15–0,20% от стоимости объекта. Сбор подлежит уплате в течение месяца со дня подписания договора купли-продажи. Первые 5 тыс. евро сбором не облагаются.
НАЛОГ НА ДОХОД ОТ АРЕНДЫ
Включается в общую базу для расчета подоходного налога. Шкала прогрессивная и составляет от 15 до 40%. Для расчета налога из суммы дохода исключают затраты на содержание недвижимости.
НАЛОГ НА ВЛАДЕНИЕ
В начале 2017 года ежегодный налог на недвижимость был полностью отменён. Однако взимается ежегодный муниципальный налог. В зависимости от размеров недвижимого имущества, местные власти взимают от 85–500 евро в год.
НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ
Продавец обязан уплатить налог на прирост капитала по ставке 20% ЧИСТОЙ прибыли.
ИСПАНИЯ
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Все владельцы недвижимости в Испании обязаны платить налог на имущество (IBI). Ставка налога варьируется в зависимости от местоположения и типа недвижимости. Налоговые ставки устанавливаются местными властями.
НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА
Прирост капитала, полученный от продажи имущества или инвестиций, облагается налогом по следующим ставкам:
- До €6,000: 19%
- От €6,001 до €50,000: 21%
- От €50,001 до €200,000: 23%
- Свыше €200,000: 26%
НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО И ДАРЕНИЕ
Налог на наследство и дарение варьируется в зависимости от региона, стоимости имущества и степени родства. В некоторых регионах действуют льготы и исключения для близких родственников.
НАЛОГ НА БОГАТСТВО
Этот налог взимается с чистой стоимости активов резидентов и нерезидентов, владеющих ими в Испании. Ставки прогрессивные и начинаются от 0.2% до 2.5%, в зависимости от суммы активов.
ДЕКЛАРАЦИЯ НАЛОГОВ
Резиденты обязаны подавать годовую налоговую декларацию с апреля по июнь.
Зная основные правила налогообложения недвижимости, вы можете сделать сделку более выгодной и уверенно планировать свой бюджет. Обращайтесь за консультацией к специалистам, если у вас возникнут вопросы.
FAQ:
ДРУГИЕ ПУБЛИКАЦИИ
