31.07.2024
Налоги в Португалии в 2024 году
ЗАМЕТКИ ЭКСПЕРТА

В этой статье мы предлагаем вам структурированный обзор налоговой системы Португалии. Мы рассмотрим основные виды налоговых сборов, их размеры, а также исключительности, применимые к иммигрантам или постоянным жителям других стран. Наконец, мы поговорим о порядке внесения денег в бюджет, чтобы вы могли лучше ориентироваться в этом неотъемлемом аспекте финансового планирования.

Налоги в Португалии представляет собой сложную систему и неоднородную структуру, которая является ключевой в экономике страны. Основные принципы системы основываются на справедливости, прозрачности и всеобщности, что делает её одной из самых привлекательных для жизни и ведения бизнеса в Европе.

В отличие от многих других стран, Португалия предоставляет разнообразные льготы и стимулы для налоговых плательщиков. Особенно для тех людей, кто хочет провести здесь свои остаток жизни или инвестировать деньги. Однако, налоги в Португалии – тема довольно непростая. Ммы постараемся разъяснить для вас все нюансы для дальнейшего самостоятельного изучения.

Данный материал будет полезен как португальскому резиденту так и нерезиденту. Знание основного правового поля по уплате налогов – условие эффективного финансового планирования , правильного распределения инвестиций и комфортного проживания в стране. Зная обязательства перед бюджетом а также возможности по получению выгод от имущества вы сможете уберечь себя от неприятной неожиданности. А также выжать максимум из возможностей, которые предусматривает законодательство Португалии.

 

Обзор налоговой системы Португалии 

 

Обзор налоговой системы Португалии 

 

Налоговая система Португалии состоит из нескольких основных налогов .Каждый из которых способствует финансированию государственных нужд и регулированию экономики. Знание этих налоговых категорий поможет вам лучше усвоить свои налоговые обязательства и возможности. Читайте далее чтобы разобраться в налогах и налоговых ставках в Португалии.

Налог на доходы в Португалии

 

Главным налогом является налог на доходы в Португалии, который применяют к физическим лицам и предприятиям, становясь основным источником бюджетных поступлений. Физические лица платят прогрессивный налог, ставка которого увеличивается по мере роста дохода. Для юридических лиц действует налог на прибыль в Португалии, который зависит от их чистого дохода и размера компании.

Налоги на недвижимость

 

Кроме того, есть налог на недвижимость в Португалии, именуемый IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), который рассчитывается на основе рыночной стоимости и местоположения объектов недвижимости. Например, если ваша недвижимость оценивается в €500 000, и вы проживаете в муниципалитете Кашкайш со ставкой 0,34%, то ваш годовой IMI составляет €1 700. 

Налог при покупке недвижимости в Португалии или Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis (IMT) представляет собой одноразовый сбор, который необходимо оплатить при приобретении недвижимости в Португалии. Ставка IMT варьируется в зависимости от типа и стоимости недвижимости. А также от того, используется ли она как основное или дополнительное место жительства. Налог нужно уплатить после заключения предварительного договора купли-продажи. Однако не позднее чем за три дня до завершения сделки.

Формула расчета IMT выглядит следующим образом: IMT = стоимость объекта * ставка налога – налоговый вычет (если применимо).

Налог на прирост капитала

 

Налог на прирост капитала в Португалии взимается при продаже активов, таких как акции и недвижимость. Акции, не котируемые на бирже, облагаются налогом только на 50% от прибыли. Ставка налога составляет 28% для резидентов и нерезидентов.

При продаже недвижимости резидентом Португалии налог взимается с 50% прибыли. Эта сумма включается в налоговую декларацию. Если резидент продает основное жилье и использует вырученные средства для покупки нового основного жилья, налог не взимается. Однако, если новое жилье дешевле предыдущего, половина разницы между прибылью от продажи и стоимостью нового жилья облагается налогом.

Налог на добавленную стоимость

 

НДС в Португалии также сыграет важную роль. Стандартная ставка составляет 23%, хотя для некоторых товаров и услуг есть сниженные ставки.

Несмотря на отмену налога на наследство в 2004 году, наследники обязаны уплачивать гербовый сбор (Imposto de Selo) на определенные виды имущества. 

Социальные взносы

 

Социальные взносы также играют важную роль в налоговой системе Португалии. Эти взносы направлены на финансирование системы социального обеспечения. Взимаются как с работодателей, так и с работников. Ставка взносов составляет примерно 11% от заработной платы работников. 23,75% от фонда заработной платы для работодателей.

Налог на наследство 

 

В Португалии взимается только при передаче недвижимости дальним родственникам или лицам, не являющимся членами семьи. В этом случае ставка составляет 10%. Если имущество наследуют супруг, дети, родители или внуки, налог не взимается.

Существует множество налоговых льгот и исключений, которые делают налоговую систему Португалии более гибкой и привлекательной. Например, программа для нетипичных резидентов (NHR) предоставляет налоговые льготы новым резидентам, которые переезжают в Португалию для работы или пенсионного возраста. Эта программа позволяет освободить определенные виды доходов от налогообложения в течение десяти лет.

 

Налоги для резидентов Португалии 

 

Налоги для резидентов Португалии 

 

Налоговое резидентство в Португалии играет важную роль в определении налоговых обязательств граждан. Оно устанавливает, какие доходы подлежат налогообложению и в каком размере. Понимание критериев резидентства и прав резидентов поможет легче адаптироваться к сложной налоговой системе страны.

Итак, статус резидента Португалии присваивается по нескольким основаниям. Во-первых, если человек проводит в стране 183 дня или больше за год, он считается резидентом. Туристическая виза для этого не годится, вам нужно будет получить вид на жительство.

Как получить ВНЖ в Португалии, читайте в нашей статье. Во-вторых, наличие постоянного места жительства, указывающего на намерение долговременного проживания, также дает такое право. Дополнительно, наличие бизнеса или значительных экономических интересов в стране может стать основанием для признания резидентом.

Резиденты должны декларировать все свои доходы, независимо от их источника, ежегодно предоставляя информацию налоговым органам. Налоги в Португалии взимаются по прогрессивной шкале, а местные власти могут добавлять местные налоги. Социальные взносы также важны: работники отдают 11% своей зарплаты, а работодатели платят 23,75%.

 

Налоги для нерезидентов Португалии

 

Налогообложение нерезидентов в Португалии имеет свои особенности и отличается от налогообложения резидентов. Нерезиденты подлежат налогообложению только по доходам, полученным на территории Португалии. Понимание критериев нерезиденства и связанных с этим налоговых обязательств поможет избежать недоразумений и обеспечит правильное выполнение налоговых требований.

Определение нерезидента Португалии

 

Нерезидентами считаются лица, которые проводят в Португалии менее 183 дней в году и не имеют постоянного места жительства в стране. Также, если основная часть экономических интересов лица находится за пределами Португалии, оно считается нерезидентом. Нерезиденты облагаются налогами только на доходы, которые они получают от источников в Португалии.

Основные обязанности нерезидентов

 

Нерезиденты обязаны декларировать доходы, полученные на территории Португалии. Это включает доходы от аренды недвижимости, продажи имущества, предпринимательской деятельности и работы, выполненной в Португалии. 

Когда платить налоги в Португалии?

 

В Португалии финансовый год совпадает с календарным, начинаясь 1 января и заканчиваясь 31 декабря. Налоговая декларация должна быть подана в налоговую инспекцию в период с 1 апреля по 30 июня года, следующего за отчетным. Например, декларации за 2024 год должны быть поданы с апреля по 30 июня 2025 года. Самозанятые лица могут уплачивать налог в рассрочку: в июле, сентябре и декабре.

Доходы нерезидентов облагаются фиксированной налоговой ставкой. Например, доходы от аренды недвижимости и работы обычно облагаются по ставке 25%. Доходы от предпринимательской деятельности и дивиденды могут облагаться по ставке 28%. Эти ставки могут варьироваться в зависимости от конкретного типа дохода и двусторонних налоговых соглашений, заключенных между Португалией и другими странами.

Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Португалии, обязаны уплачивать налог на недвижимость (IMI). Как мы писали выше, ставка этого налога зависит от рыночной стоимости объекта и его местоположения. Кроме того, при продаже недвижимости нерезиденты обязаны уплачивать налог на прирост капитала, ставка которого составляет 28%.

Важно отметить, что нерезиденты также могут воспользоваться некоторыми налоговыми льготами и вычетами в Португалии. Например, расходы на ремонт и обслуживание арендуемой недвижимости могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Также, если между Португалией и вашей страной заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, это может снизить общую налоговую нагрузку.

Соглашения об избежании двойного налогообложения регулируют уплату налогов между разными странами. Это означает, что человек или компания платит налог в стране, где получен доход, а затем оформляет налоговый вычет в стране проживания. Если ставка налога в стране проживания выше, налогоплательщик обязан доплатить разницу. Эти соглашения также могут устанавливать специальные ставки налога на дивиденды, проценты и роялти.

Понимание налоговых обязательств нерезидентов в Португалии поможет вам эффективно планировать свои финансовые операции и минимизировать налоговые риски. Соблюдение налогового законодательства и своевременное выполнение своих обязанностей обеспечит финансовую стабильность и комфортное пребывание в стране.

 

Как платить налоги в Португалии?

 

Как платить налоги в Португалии?

 

Процедуры уплаты налогов в Португалии включают несколько ключевых этапов. Начиная с получения налогового номера и заканчивая оплатой налогов. Важно отметить, что понимание этих процедур поможет вам своевременно и правильно выполнить свои налоговые обязательства.

Получение налогового номера (NIF)

 

Для уплаты налогов в Португалии необходимо получить налоговый номер (Número de Identificação Fiscal, NIF). Этот номер является обязательным для всех резидентов и нерезидентов, которые планируют получать доходы на территории страны, владеть недвижимостью или открывать бизнес. Процедура получения NIF относительно проста. Вам нужно обратиться в местный налоговый орган (Serviço de Finanças) или в один из многофункциональных центров (Loja do Cidadão) и подать заявление. Для этого потребуется предъявить паспорт или другой удостоверяющий личность документ. Нерезидентам также может потребоваться представить доказательства своего адреса проживания за пределами Португалии.

Подача налоговой декларации

 

Налоговая декларация в Португалии подается ежегодно. Сроки подачи декларации зависят от категории дохода. Обычно декларации подаются в период с апреля по июнь. Для подачи декларации вам потребуются различные документы.  Включая справки о доходах, документы о расходах, которые подлежат вычету, и другие подтверждающие документы. А также декларация может быть подана как в бумажной форме, так и в электронном виде через портал налоговой службы Португалии (Portal das Finanças).

Оплата налогов

 

После подачи декларации налоговая служба рассчитывает сумму налога, которую необходимо уплатить. Существует несколько методов оплаты налогов: банковский перевод, оплата через банкомат, оплата в банке или на почте. Сроки уплаты налогов зависят от типа налога и категории налогоплательщика. Обычно уплата налогов должна быть произведена в течение нескольких месяцев после подачи декларации.

Налоговые консультанты

 

Консультация с налоговым консультантом может быть полезной для правильного выполнения всех процедур и оптимизации налоговых выплат. Налоговые консультанты обладают знаниями и опытом. Которые помогают избежать ошибок при заполнении деклараций и уплате налогов. Они могут предоставить советы по налоговому планированию, помочь в сборе необходимых документов, А также представлении интересов налогоплательщика перед налоговыми органами. Для сложных случаев, таких как международное налогообложение или большие инвестиции, помощь консультанта особенно ценна.

 

Заключение

 

Налоговая система Португалии имеет свои особенности и нюансы, знание которых необходимо для эффективного финансового планирования, инвестирования и комфортного проживания в этой стране. Основные категории налогов в Португалии включают налог на доход, налог на прибыль, налог на недвижимость, НДС и социальные взносы, каждый из которых требует внимания и понимания. Процедуры уплаты налогов, начиная с получения налогового номера и заканчивая подачей декларации и оплатой налогов, также играют важную роль в соблюдении налогового законодательства.

Для получения более детальной информации о налоговой системе Португалии рекомендуется обращаться к официальным источникам, таким как сайты налоговых органов Португалии (Portal das Finanças). Также важно воспользоваться услугами профессиональных налоговых консультантов, которые могут предоставить индивидуальные советы и помощь в решении сложных налоговых вопросов.


Надеемся, в нашей статье мы немного помогли вам разобраться как и сколько платить налогов в Португалии. Тем не менее, мы рекомендуем обратиться к налоговым консультантам Globe Invest для получения персональной консультации по всем аспектам налогообложения в Португалии. Это поможет вам избежать ошибок, оптимизировать налоговые выплаты и обеспечить финансовую стабильность в долгосрочной перспективе.

ЮРИЙ МУРАШКО
Директор по инвестиционным стратегиям

FAQ:
Получить консультацию эксперта
Юрий Мурашко
ДРУГИЕ ПУБЛИКАЦИИ
14.02.2025

Современная система образования в России всё чаще подвергается критическому анализу: учащиеся перегружены домашними заданиями, подготовка к ОГЭ и ЕГЭ вызывает постоянный стресс, а ...

11.02.2025

С каждым днём всё больше специалистов осознают, что свобода выбора места жительства и возможность совмещать работу с путешествиями – это не только мечта, ...

06.02.2025

Стартап-виза в Испании — это уникальная возможность для иностранных предпринимателей, стремящихся запустить или развивать инновационные проекты в одной из самых перспективных стран Европы. Этот ...

31.01.2025

Золотая виза Испании долгое время привлекала иностранных инвесторов, предлагая возможность получить вид на жительство через покупку недвижимости или вложения в экономику страны. Эта ...

27.01.2025

Испания — это страна, которая предлагает уникальные возможности для цифровых кочевников благодаря программе Digital Nomad. От налоговых преимуществ по закону Бэкхема до выгодных условий аренды ...

23.01.2025

В 2024 году Португалия продолжает оставаться одним из самых привлекательных направлений для миграции россиян. Программа «Золотая виза» предоставляет возможность не только получить вид на жительство, ...

20.01.2025

Цифровые кочевники, или Digital Nomads, — это современные профессионалы, которые успешно совмещают работу и путешествия, наслаждаясь свободой выбора мест для жизни и работы. Европа стала ...

30.12.2024

В 2024 году программа «Золотая виза Португалии» остаётся одним из самых востребованных миграционных маршрутов для россиян, ищущих новые возможности для жизни, работы и бизнеса. Португалия ...

27.12.2024

Золотая виза Испании долгое время оставалась одной из самых популярных программ привлечения иностранных инвестиций. Она предлагала инвесторам возможность получить вид на жительство в обмен на ...

27.12.2024

В эпоху удаленной работы и глобальной мобильности все больше профессионалов стремятся найти идеальный баланс между карьерой и образом жизни. Испания, с ее мягким климатом, богатой ...

telegram-app
whatsapp--v1