21.10.2024
Налоги в Великобритании: изменения в 2025 году
заметки эксперта

Налоговая система Великобритании известна своей сложностью и динамичностью, и изменения, запланированные на 2025 год, затронут многих экспатов. Для тех, кто планирует переехать в Великобританию или уже живет в ней, эти изменения могут повлиять на их налоговые обязательства и финансовое планирование.

Основные изменения в налоговом режиме Великобритании для экспатов касаются новых налоговых ставок, правил владения недвижимостью и условий предоставления налоговых льгот. Для правильного налогового планирования важно быть в курсе изменений и оценивать их влияние на собственные финансы. Чтобы оптимизировать налоги в Великобритании, рекомендуется заранее проанализировать возможные налоговые изменения и их влияние.

В этой статье рассматриваются основные налоговые изменения, с которыми экспаты столкнутся в Великобритании в 2025 году.

Обзор налоговой системы Великобритании 

 

Обзор налоговой системы Великобритании 

 

Налоги в Великобритании включают в себя подоходный налог, налог на добавленную стоимость (НДС) и корпоративный налог.

Налогоплательщики-резиденты  играют важную роль в определении налоговых обязательств. Резидентом считается лицо, находящееся в стране не менее 183 дней в течение налогового года (с 6 апреля по 5 апреля следующего года). Вы также можете быть резидентом, если ваше основное место жительства или место работы находится в Великобритании.

Физические лица без британского домициля (non-domicile) – это те, кто проживает в Великобритании, но проживают за ее пределами. Для них уже более 200 лет существует специальный налоговый режим, позволяющий нерезидентам платить налог в Великобритании только с доходов и прироста капитала, полученных в Великобритании. 

В отличие от лиц с постоянным местожительством в Великобритании, которые платят налог в HM Revenue & Customs на свои доходы и прибыль по всему миру, резиденты “без домицилия” — от мультимиллиардеров до банкиров среднего звена — не платят британские налоги со своих зарубежных доходов в течение первых 15 лет пребывания в стране.

HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) – это налоговый орган Великобритании, который контролирует сбор и администрирование налогов.

 

Обновления налогового законодательства в Великобритании 2025 

 

Новые налоговые ставки для иностранцев в 2025 году:

 

  • С 2025 года ставки подоходного налога в Великобритании для высокодоходных людей будут увеличены. Максимальная ставка вырастет до 45%, если доход превышает 50 миллионов долларов. Речь идет о людях со статусом non domicile (non-dom) — он означает, что они живут в Британии, но не считают эту страну своим домом. 

С апреля 2025 года зарубежные доходы и прибыль будут освобождаться от уплаты налогов в Великобритании в течение первых четырех лет проживания, независимо от того, ввозятся ли они в Великобританию или хранятся в оффшорах. Это означает, что граждане, которые проживают в Великобритании, но официально являются домицилями за границей, больше не смогут избежать уплаты британского налога на свои зарубежные доходы или прирост капитала.

 

Налог на недвижимость:

 

  • Ставка налога на прирост капитала для иностранцев, владеющих недвижимостью, увеличится до 28%. Если прирост капитала меньше 31 865 фунтов стерлингов, ставка составит 18%, если больше — 28%.

 

Налоговые льготы для иностранцев в 2025 году:

 

  • Неграждане Великобритании могут ввозить в Соединенное Королевство иностранные доходы и прибыль, полученные до апреля 2025 года, и платить налог по сниженной ставке 12% в рамках «механизма временной репатриации».

 

Влияние на иностранных граждан:

 

  • Налоговое планирование: повышение налоговых ставок усложнит планирование и увеличит налоговую нагрузку на высокодоходных граждан.
  • Инвестиции: изменения в режиме налогообложения недвижимости могут сделать инвестиции в недвижимость в Великобритании менее привлекательными для иностранцев.

 

Как подготовиться к изменениям в налогообложении Великобритании?

 

Как подготовиться к изменениям в налогообложении Великобритании?

 

Советы иностранцам

 

  1. Обратитесь за советом к налоговому эксперту или юристу: изменения в налоговой системе сложны, поэтому важно проконсультироваться с экспертом, который поможет вам спланировать свои налоговые дела и избежать ненужных расходов.
  2. Изучите новые правила: на официальном сайте HMRC вы найдете актуальную информацию о предстоящих изменениях и подробное руководство по налогообложению иностранных граждан.
  3. Рассмотрите варианты оптимизации налогообложения, например, использование международных соглашений об избежании двойного налогообложения или изменение структуры активов. Возможно, удастся реструктурировать деятельность или перераспределить доходы, чтобы минимизировать налоговое бремя. Во многих случаях это может включать диверсификацию активов в страны или регионы с более низкими налоговыми ставками.

 

Полезные источники информации

 

Сайт HMRC остается важнейшим источником информации, где вы можете найти последние сведения о налоговом законодательстве и подробную информацию о том, как изменения коснутся экспатов. Здесь также публикуются официальные рекомендации по новым налоговым законам, срокам подачи документов, требованиям к отчетности и доступным налоговым льготам.

 

Найдите квалифицированного налогового консультанта

 

Такие ресурсы, как  Ассоциация присяжных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) и Tax Scouts помогут вам выбрать профессионального налогового консультанта. Эти специалисты помогут вам минимизировать ваши налоговые обязательства. Профессионалы могут дать актуальные советы о том, как минимизировать ваши налоговые обязательства, и предложить наилучшие способы соблюдения новых требований.

 

Основные правила налогообложения для иностранцев в Великобритании 

 

Основные правила налогообложения для иностранцев в Великобритании 

 

Налоговые обязательства в зависимости от статуса резидента

 

  • Иностранец является резидентом, если он находится в Великобритании более 183 дней в году. Резиденты обязаны декларировать и платить налоги со всех доходов, полученных в Великобритании и за рубежом. Важно понимать, что можно претендовать на налоговые вычеты или налоговые льготы в отношении доходов, облагаемых налогом в других странах. Например, в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в Великобритании. Нерезиденты облагаются налогом только на доходы от работы в Великобритании, арендную плату за недвижимость, дивиденды от местных компаний и доходы от предпринимательской деятельности. Те, кто хочет остаться нерезидентом, должны вести учет количества дней пребывания, чтобы не стать резидентом в соответствии с правилами проверки легальности проживания.

 

Студенческие визы (F-1, J-1)

 

Студенты, временно пребывающие в Великобритании, могут быть освобождены от уплаты налогов на доходы, полученные за рубежом. Однако если они работают в Великобритании, их доходы от работы будут облагаться налогом. Вы также можете воспользоваться налоговыми льготами или освобождением от налогов в зависимости от вида дохода и условий визы.

 

Рабочая виза (H-1B)

 

Иностранные граждане, работающие в Великобритании по рабочей визе, обязаны платить налог на доход, полученный в стране. В целом, их налоговые обязательства такие же, как и у граждан Великобритании. И от них может потребоваться подача налоговой декларации. Если вы получали доход за пределами страны, этот доход может облагаться налогом.

 

Как заполнить налоговую декларацию в Великобритании 

 

Как заполнить налоговую декларацию в Великобритании 

 

Подача налоговой декларации Self Assessment Tax Return является обязательной для всех, кто получает доход и платит налоги в Великобритании. Основной формой налоговой отчетности в Великобритании является SA100. Чтобы заполнить декларацию, необходимо указать источник дохода (зарплата, рента или инвестиционный доход). А также подать заявку на налоговые льготы (если применимо) и рассчитать общую сумму налога, подлежащую уплате.

Кроме того, вы можете заполнить следующие формы:

  • SA105 для доходов от аренды недвижимости.
  • SA102 для доходов от трудовой деятельности.
  • SA108 для доходов от прироста капитала.

 

Сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налога в Великобритании

 

Подача декларации

Если вы подаете декларацию онлайн, крайний срок – 31 января года, следующего за налоговым годом, заканчивающимся 5 апреля.

 

Уплата налога

Налог должен быть уплачен до 31 января одновременно с подачей декларации. Однако если будет установлено, что налог был переплачен, HMRC может вернуть переплату.

Если декларация не подана в установленный срок, Применяются штрафы – от просроченного налога до дополнительного налога за недоплату (от 100 фунтов стерлингов).

Возможности для оптимизации налогов

 

Хотите оптимизировать свои налоги и Великобританию  и ищете другие варианты? Давайте рассмотрим Португалию

Португалия — страна, которая предлагает интересные налоговые льготы и режимы для экспатов и инвесторов. Сравнив две налоговые системы. Мы можем увидеть ключевые различия и понять, какие возможности для оптимизации налогов предоставляет Португалия.

В отличие от многих других стран, Португалия предоставляет разнообразные льготы и стимулы для налоговых плательщиков. Особенно для тех людей, кто хочет здесь жить или инвестировать деньги. Однако, налоги в Португалии – тема довольно непростая. Мы разъясним для вас все нюансы.

Знание основного правового поля по уплате налогов – условие эффективного финансового планирования , правильного распределения инвестиций и комфортного проживания в стране. Зная обязательства, а также возможности по получению выгод от имущества вы сможете уберечь себя от неприятной неожиданности. А также выжать максимум из возможностей, которые предусматривает законодательство Португалии.

Получите консультацию эксперта
Чтобы избежать ошибок и принять информированное решение, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистами Globe Invest

    Налоги для резидентов Португалии

     

    Резиденты должны декларировать все свои доходы, независимо от их источника, ежегодно предоставляя информацию налоговым органам. Налоги в Португалии взимаются по прогрессивной шкале, а местные власти могут добавлять местные налоги. Социальные взносы также важны: работники отдают 11% своей зарплаты, а работодатели платят 23,75%.

    Налоги для нерезидентов Португалии

     

    Нерезиденты подлежат налогообложению только по доходам, полученным на территории Португалии.

    Нерезидентами считаются лица, которые проводят в Португалии менее 183 дней в году и не имеют постоянного места жительства в стране. Также, если основная часть экономических интересов лица находится за пределами Португалии, оно считается нерезидентом.

    Основные обязанности нерезидентов

     

    Нерезиденты обязаны декларировать доходы, полученные на территории Португалии. Это включает доходы от аренды недвижимости, продажи имущества, предпринимательской деятельности и работы, выполненной в Португалии.

    Подробнее о налоговой системе Португалии рассказали в нашей статье 

     

    Заключение

     

    Основные изменения в налоговом режиме Великобритании для экспатов в 2025 году касаются новых налоговых ставок, А также правил владения недвижимостью и условий предоставления налоговых льгот. Для правильного налогового планирования важно быть в курсе изменений и оценивать их влияние на собственные финансы. Чтобы оптимизировать налоги в Великобритании, рекомендуется заранее проанализировать возможные налоговые изменения и их влияние.


    Хотите оптимизировать свою налоговую нагрузку? Обращайтесь за советом к профессиональным консультантам Globe Invest.

    ЮРИЙ МУРАШКО
    Директор по инвестиционным стратегиям

    FAQ:

    После четырех лет налогового резидентства иностранные доходы и прибыль будут облагаться налогом наравне с доходами других резидентов Великобритании.

    Иностранные активы, отчужденные после этой даты, будут облагаться налогом только с прироста капитала с 5 апреля 2019 года.

    Для лиц, потерявших доступ к базе денежных переводов, введено временное снижение налогооблагаемого иностранного дохода на 50%.

    Репатриированные доходы будут облагаться по льготной ставке 12% в рамках временного механизма репатриации.

    Первые четыре года они не будут платить налог на иностранные доходы и прибыль, если не проживали в Великобритании 10 лет подряд.

    Получить консультацию эксперта
    Юрий Мурашко
    ДРУГИЕ ПУБЛИКАЦИИ
    11.02.2025

    В последние годы статус digital nomad стал настоящей революцией в мире миграции.

    С каждым днём всё больше специалистов осознают, что свобода выбора ...

    06.02.2025

    Стартап-виза в Испании — это уникальная возможность для иностранных предпринимателей, стремящихся запустить или развивать инновационные проекты в одной из самых перспективных стран Европы. Этот ...

    31.01.2025

    Золотая виза Испании долгое время привлекала иностранных инвесторов, предлагая возможность получить вид на жительство через покупку недвижимости или вложения в экономику страны. Эта ...

    27.01.2025

    Мечтаете работать удалённо, наслаждаясь средиземноморским климатом и культурным разнообразием?

    Испания — это страна, которая предлагает уникальные возможности для цифровых кочевников благодаря программе Digital ...

    23.01.2025

    В 2024 году Португалия продолжает оставаться одним из самых привлекательных направлений для миграции россиян. Программа «Золотая виза» предоставляет возможность не только получить вид на жительство, ...

    20.01.2025

    Цифровые кочевники, или Digital Nomads, — это современные профессионалы, которые успешно совмещают работу и путешествия, наслаждаясь свободой выбора мест для жизни и работы. Европа стала ...

    30.12.2024

    В 2024 году программа «Золотая виза Португалии» остаётся одним из самых востребованных миграционных маршрутов для россиян, ищущих новые возможности для жизни, работы и бизнеса. Португалия ...

    27.12.2024

    Золотая виза Испании долгое время оставалась одной из самых популярных программ привлечения иностранных инвестиций. Она предлагала инвесторам возможность получить вид на жительство в обмен на ...

    27.12.2024

    В эпоху удаленной работы и глобальной мобильности все больше профессионалов стремятся найти идеальный баланс между карьерой и образом жизни. Испания, с ее мягким климатом, богатой ...

    20.12.2024

    Валенсия — это город, где переплетаются богатая история, современные удобства и непревзойдённое качество жизни. Как третий по величине город Испании, она притягивает как туристов, так ...

    telegram-app
    whatsapp--v1